Veel rechtsgebieden hebben belastingregels vastgesteld voor 'services op afstand', waarbij niet-ingezeten dienstverleners (zoals Amazon) belasting over de toegevoegde waarde (btw) moeten heffen, innen en afdragen, waaronder btw, belasting op goederen en services, verbruiksbelasting en andere soortgelijke transactiebelastingen voor klanten (zoals verkooppartners van online Amazon stores). In de meeste landen worden de services waarover belasting wordt geheven 'elektronisch geleverde services' genoemd, hoewel de reikwijdte varieert per land en in sommige gevallen bijna alle services omvat die door een externe leverancier worden geleverd.
Elektronisch geleverde services worden over het algemeen gedefinieerd als elke service waarvoor het volgende geldt:
In de meeste rechtsgebieden vallen kosten voor productvermeldingen, zoals Verkopen via Amazon, en advertentiekosten, zoals gesponsorde advertenties op Amazon ('reclame'), onder de definitie van services op afstand en de belastingregels voor elektronisch geleverde services. Fulfillment by Amazon ('FBA') en gerelateerde kosten zijn over het algemeen niet onderworpen aan dergelijke regels.
Als aan de volgende voorwaarden wordt voldaan, is het mogelijk dat Amazon je btw in rekening moet brengen voor Verkopen via Amazon en advertentiekosten:
In de meeste rechtsgebieden waarin services op afstand worden belast, hoeven niet-ingezeten dienstverleners geen btw in rekening te brengen aan Business-klanten. Hiervoor moet de ontvanger van de service doorgaans het btw- of belastingnummer verstrekken aan de dienstverlener.
De onderstaande tabel bevat informatie over rechtsgebieden waarin Amazon belasting in rekening brengt voor de verkoop van services op afstand zoals vereist op basis van de lokale wetgeving. Ook wordt aangegeven of het verstrekken van een btw- of belastingnummer van invloed is op het heffen van belastingen. Houd er rekening mee dat belastingregels vaak kunnen veranderen en dat de onderstaande informatie verouderd kan zijn. Deze informatie wordt alleen ter referentie verstrekt en mag niet als juist worden beschouwd. Raadpleeg je belastingadviseur als je vragen hebt.
Bedrijfslocatie | Worden mijn kosten belast als ik mijn belastingnummer opgeef? | Worden mijn kosten belast als ik mijn belastingnummer NIET opgeef? |
---|---|---|
Europese Unie | Nee | Ja |
Europese landen buiten de EU | ||
Albanië (AL) | Nee | Ja |
Wit-Rusland (BY) | Nee | Ja |
Canarische Eilanden (IC) | Nee | Ja |
IJsland (IS) | Nee | Ja |
Noorwegen (NO) | Nee | Ja |
Oekraïne (UA) | Nee | Ja |
Servië (RS) | Ja | Ja |
Zwitserland (CH), Büsingen, Liechtenstein (LI) | Ja | Ja |
Verenigd Koninkrijk (GB) | Nee | Ja |
Azië | ||
Armenië (AM) | Nee | Ja |
Bangladesh (BD) | Nee (met ingang van februari 2022) | Ja (met ingang van februari 2022) |
India | Nee | Ja (alleen reclame) |
Indonesië | Ja | Ja |
Japan (JP) | N.v.t.* | Ja (alleen Verkopen via Amazon) |
Maleisië (MY) | Ja | Ja |
Saoedi-Arabië (SA) | Nee | Ja |
Singapore (SG) | Nee |
Ja (alleen Verkopen via Amazon) |
Zuid-Korea (KR) | Nee | Ja |
China-Taiwan | Nee | Ja |
Verenigde Arabische Emiraten (UAE) | Nee | Ja |
Afrika | ||
Kenia | Nee | Ja |
Nigeria | Ja (met ingang van 1 februari 2022) | Ja (met ingang van 1 februari 2022) |
Zuid-Afrika (ZA) | Ja | Ja |
Oceanië | ||
Australië (AU) | Nee | Ja |
Nieuw-Zeeland (NZ) | Nee | Ja |
Noord-Amerika | ||
Bahama's | Ja | Ja |
Barbados (BB) | Ja | Ja |
Canada (CA) | Nee | Ja |
Brits-Columbia (CA-BC) | Ja | Ja |
Saskatchewan (CA - SK) | Ja | Ja |
Quebec (CA-QC) | Nee | Ja |
Costa Rica (CR) | Ja | Ja |
Mexico (MX) | Ja (alleen Verkopen via Amazon) | Ja (alleen Verkopen via Amazon) |
Zuid-Amerika | ||
Chili (CL) | Nee | Ja |
Colombia (CO) | Nee | Ja (alleen reclame) |
Transcontinentaal | ||
Rusland (RU) | Ja | Ja |
Turkije (TR) | Nee | Ja |
Amazon gebruikt de gegevens die zijn verstrekt via je Seller Central-account om de locatie van jou en/of je bedrijf te bepalen. Relevante accountgegevens omvatten, maar zijn niet beperkt tot:
Om te zorgen dat je correct wordt belast, moet je zorgen dat je accountgegevens juist zijn en zijn bijgewerkt. Als je dit niet doet, kan dit resulteren in onjuiste belastingberekeningen en extra kosten voor jou of je bedrijf.
De bovengenoemde accountgegevens kun je bijwerken door naar Instellingen > Accountgegevens te gaan.
Het adres dat je opgeeft als bedrijfsadres moet het primaire bedrijfslocatie zijn waarop je gebruikmaakt van de services van Amazon. Je bedrijfsadres is normaal gesproken de locatie waarop je bedrijf is geregistreerd en waar de directie zich bevindt. Voor niet-zakelijke verkopers is dit je gebruikelijke verblijfsplaats.
Amazon kan identiteitscontroles uitvoeren om te bevestigen dat je bedrijf op dit adres gevestigd en actief is.
Verstrek minimaal je belastingnummer of btw-nummer, dat moet zijn uitgegeven in het land van je bedrijfsadres. Als je je belastingnummer of btw-nummer niet verstrekt, kan dit leiden tot onjuiste belastingkosten.
Opmerking: Mogelijk moet je ook andere btw-nummers opgeven van bedrijven in landen buiten het land van je bedrijfsadres.
Het standaardverzendadres dat je opgeeft, moet het hoofdadres vertegenwoordigen waarop je zelf bestellingen uitvoert. Dit adres kan door Amazon worden gebruikt om het rechtsgebied voor je verkopen te bepalen.
Je retouradres is het hoofdadres dat je gebruikt om retourzendingen van je klanten te accepteren.
Factureringsvereisten voor belastbare verkopen van services op afstand verschillen per rechtsgebied. Amazon verstrekt een factuur wanneer dit wettelijk verplicht is.
Als je belastingfacturen wilt bekijken, ga je naar Seller Central > Overzichten > Bibliotheek met belastingdocumenten > Belastingfacturen voor kosten verkoper.
Ongeacht of Amazon een factuur uitgeeft of niet, kun je je btw-kosten bekijken in datumbereikoverzichten. Je kunt deze overzichten bekijken door naar Seller Central > Overzichten > Betalingen > Datumbereikoverzichten te gaan en een transactieoverzicht te selecteren voor een bepaald datumbereik.
De procedure voor het verkrijgen van een belasting- of btw-nummer varieert per rechtsgebied. Raadpleeg de website van de betreffende belastingdienst of je belastingadviseur voor meer informatie. Als je land geen btw-systeem heeft of er geen belasting wordt geheven over services op afstand, kun je evengoed een btw- of belastingnummer toevoegen in je Seller Central-account.
Zoals hierboven beschreven, berekent Amazon btw voor je kosten op basis van de bedrijfsgegevens die je hebt verstrekt.
Als je van mening bent dat er onterecht kosten in rekening zijn gebracht, kun je een verzoek indienen voor terugbetaling van eerder in rekening gebrachte btw.
Om te informeren of terugbetaling mogelijk is:Hoewel we ons inzetten om onze verkopers te helpen, bieden we geen belastingadviezen of services op het gebied van naleving. Neem contact op met je belastingadviseur als je vragen hebt over belastingen of hulp nodig hebt bij je belastingaangifte. Amazon houdt een overzicht van externe belastingadviseurs bij als informatiebron voor verkopers. Amazon doet geen enkele aanbeveling voor diensten van belastingadviseurs.